美国进口关税查询

输入 10 位 HTS 税号、原产国和进口日期，逐项列出基础税率、301 / 232 / 201 / 338 附加税、AD/CVD 保证金、PGA 申报要求和其他监管要求，并给出确定合计与上限。

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2204.21.5040

Not certified organic

Wine of fresh grapes, including fortified wines; grape must other than that of heading 2009: › Other wine; grape must with fermentation prevented or arrested by the addition of alcohol: › In containers holding 2 liters or less: › Other: › Of an alcoholic strength by volume not over 14 percent vol.: › Other › Valued over $1.05/liter: › Other: › Red:

原产国: CN · 中国
进口日期: 2026-10-26
计量单位: liters
第 1 栏一般: 6.3¢/liter
特殊: Free (A+, AU, BH, CL, CO, D, E, IL, KR, MA, OM, P, PA, PE, S, SG) 2.8¢/liter (JO)
第 2 栏: 33¢/liter
SPI 资格: —
HTS 版本: 2026 Rev.21
印本页码: 1312

从价合计（确定部分）

37.5%

第 1 栏一般税率 6.3¢/liter + 附加 37.5%

上限（含条件项 + AD/CVD 保证金）

37.5%

无条件项，无 AD/CVD

AD/CVD 案件

无在令 / 调查中案号

计算说明

基础税率为从量/复合/文字税率，从价合计仅含附加税部分；第 1 栏从量部分：6.3¢/liter

下一步需要确认什么

1按本次结果整理的核查项，每条都来自上面的措施、案件或监管命中。

1.PGAPGA 必报：FDA FD4，备齐申报数据

基础税率

第 1 栏 / 第 2 栏 / SPI6.3¢/liter

第 1 栏一般税率（MFN）适用

6.3¢/liter

从量税：按数量计，从价合计中未计入

依据：HTSUS 2026 Rev.21 第 1–97 章置信度：VERIFIED

Section 301 强迫劳动附加税

1+12.5%

强迫劳动 301 附加税（12.5%）9903.05.31适用

+12.5%

中国：第 1 栏税率 + 12.5% 附加

依据：HTSUS Ch.99 U.S. note 52；91 FR 47318生效：2026-07-24CSMS / 来源：CSMS #69326983置信度：VERIFIED

Section 301 对华

1+25%

对华 301 List 3（9903.88.03）9903.88.03适用

+25%

8 位税号 2204.21.50 在 L3 清单内

依据：HTSUS Ch.99 note 20生效：2018-09-24置信度：VERIFIED

PGA 申报要求

FDA FD4 · 必须TTB TB1展开

FDA FD4 · 必须TTB TB1

FD4 FDA Prior Notice Data is required 801(m)
TB1 TTB data may be required. Applicable to all TTB programs.

含强制申报 flag · ACE 有效期至 2039-12-31

其他税费

MPF 0.3464% · HMF 0.125% · +9展开

未填完税价格，只显示费率与上下限

MPF 0.3464%（最低 $34.58 / 最高 $670.86）—

HMF 0.125%（仅海运）非海运不征

期间 2026-10-01 ～ 2027-09-30 · 91 FR 48398（2026-07-31，Doc. 2026-15530，FY2027）

IRS 联邦消费税 — CBP 报关时代征（ACE 税费 class）

016 酒精度超过24%的葡萄酒，以及含蒸馏酒的进口利口酒/甜酒（按蒸馏酒征税）：$13.50 per proof gallon — 26 USC 5001(a)(3): wines containing more than 24 percent alcohol by volume taxed as distilled spirits; 5001(a)(7): imported liqueurs and cordials containing distilled spirits taxed as distilled spirits; spirits CBMA tiers apply if assigned. NOTE: the former 5001(a)(3) tax on imported perfumes containing spirits was repealed effective 1995-01-01 (P.L. 103-465) - the "022 Perfumes" line in the 2006 CATAIR is legacy
CBMA：CBMA spirits refund applies if the foreign producer assigns
Proof gallon · 来源
017 静止葡萄酒（酒精度≤16%）：$1.07 per wine gallon — 26 USC 5041(b)(1); upper threshold raised from 14% to 16% by CBMA (2018), made permanent by P.L. 116-260
CBMA：Full $1.07/wg paid at entry; CBMA wine credit (see credit rows) obtained as a TTB refund for imports
Wine gallon (US liquid gallon of 231 cu in); IRT declared on the ACE line with class code 017 · 来源
017 静止葡萄酒（酒精度>16%至21%）：$1.57 per wine gallon — 26 USC 5041(b)(2)
CBMA：Full rate at entry; CBMA credit via TTB refund
Wine gallon · 来源
017 静止葡萄酒（酒精度>21%至24%）：$3.15 per wine gallon — 26 USC 5041(b)(3); above 24% ABV taxed as distilled spirits (class 016)
CBMA：Full rate at entry; CBMA credit via TTB refund
Wine gallon · 来源
017 人工充气葡萄酒（CO2 > 0.392 g/100 mL）：$3.30 per wine gallon — 26 USC 5041(b)(5)
CBMA：Full rate at entry; CBMA credit via TTB refund
Wine gallon · 来源
017 蜂蜜酒及低度葡萄酒（酒精度<8.5%）按≤16%静止葡萄酒征税：$1.07 per wine gallon (deemed still wine containing not more than 16% ABV) — 26 USC 5041(h): mead and low alcohol wine deemed still wines not over 16% even if carbonated up to 0.64 g CO2/100 mL; TTB ACE codes W04xxx / W05xxx
CBMA：Full $1.07 at entry; CBMA still-wine credit via TTB refund
Wine gallon · 来源
017 CBMA 葡萄酒税收抵免档1（进口以退税方式实现）：$1.00 per wine gallon credit on the first 30,000 wine gallons assigned per calendar year — 26 USC 5041(c)(1)(A); for wine imported and removed after 2022-12-31 the credit is allowed as a refund (5041(c)(7)); effective net rate on still wine not over 16% = $0.07/wg (TTB ACE code W01010)
CBMA：Refund claim via myTTB after the calendar quarter ends; foreign producer registration and assignment required
Wine gallons assigned by foreign producer · 来源
017 CBMA 葡萄酒税收抵免档2（进口以退税方式实现）：90 cents per wine gallon credit on the next 100,000 wine gallons (30,001 - 130,000) — 26 USC 5041(c)(1)(B); TTB ACE code W01020 (and W02020, W03020, W06020, W07020 by wine class)
CBMA：Same
Wine gallon · 来源
017 CBMA 葡萄酒税收抵免档3（进口以退税方式实现）：53.5 cents per wine gallon credit on the next 620,000 wine gallons (130,001 - 750,000) — 26 USC 5041(c)(1)(C); TTB ACE code W01030 etc.
CBMA：Same
Wine gallon · 来源

其他进口监管要求

供应链 / 强迫劳动（UFLPA · WRO · CAATSA）

中国原产：UFLPA 推定按供应链（新疆成分 / 实体清单）触发，不以原产国为限；CBP 拒绝入境最多的原产国为 MY / VN / TH。

该税号不在 UFLPA 高风险行业清单，且该原产国无现行 WRO / Finding 命中；UFLPA 推定仍按供应链（新疆成分 / 实体清单）适用。

非 ACE flag 的监管要求

无按税号匹配的非 flag 要求（通用要求见下）。

通用要求（所有货物）（4）

原产地标记（CBP，19 U.S.C. 1304; 19 CFR 134）：放行前以英文清晰、永久标注原产国；J-list 物品（§134.33）可标容器；特殊方法（§134.43：刀具、剪刀、外科/科学仪器、钳子、真空瓶须模压/蚀刻/雕刻）；管材 7304–7307 与气瓶 7311、井盖 7325 按 1304(c)–(e)；钟表第 91 章附加注释 4；香港货物标 “China”（EO 13936，原产地代码仍为 HK） eCFR 19 CFR 134; CBP HK FAQ
木质包装 ISPM 15（APHIS/CBP，7 CFR 319.40-3）：所有货物的木托盘/木箱须热处理或熏蒸并带 IPPC 标记；否则立即复出口、罚金 eCFR 7 CFR 319.40-3
ISF 10+2 进口安全申报（CBP，19 CFR 149）：海运货物装船前 24 小时提交 10 项要素（FROB/IE/T&E 5 项）；违规 $5,000/票 liquidated damages eCFR 19 CFR 149
FTC Made in USA 标签规则（FTC，16 CFR 323）：仅当全部/几乎全部在美国制造才可无限定标注 Made in USA；民事罚款 FTC rule; EO 14392

PGA flag：要准备什么

FDA · FOO FD1/FD2/FD3/FD4 — 食品（含动物食品）、膳食补充剂、饮料（含酒类）

到货前：境外设施注册（FEI/注册号）；指定 FSVP 进口商（名称 + DUNS）；提前提交并确认 Prior Notice（公路 2 小时 / 空铁 4 小时 / 海运 8 小时）

报关时：FDA/FOO message set：产品代码、制造商、发货人、种植者、生产国、FSVP 进口商 DUNS、AofC 代码；PN 确认号

Disclaim：FD1/FD3 仅可 A（B 自 2020-04-18 拒绝）；FD2/FD4 不可 disclaim

缺失后果：缺 PN → 801(m) 拒绝入境/扣港；缺 801(a) 数据 → 拒单/FDA 扣留

2025–26：PN 最终规则 2025-10-27 生效（拒绝后 10 天重提；2026-10-01 起邮寄跟踪号）；FSMA 204 追溯合规推迟至 2028-07-20；Supplemental Guide v2.5.13（2025-09）

https://www.fda.gov/industry/import-basics/harmonized-tariff-schedule-and-fd-flags · 置信度 H

TTB · BER/WIN/DSP TB1/TB2/TB3 — 啤酒、葡萄酒、蒸馏酒

到货前：联邦基本进口商许可（TTB F 5100.24）；每个标签 COLA（F 5100.31）；FDA 设施注册 + PN；天然葡萄酒证明；年份/原产地证书；经销商登记（5630.5d）

报关时：PG14 LPCO 类型 TZ3 = 进口商许可号；COLA ID；境外证书经 DIS；处理代码；豁免码 TTBEX1–15

Disclaim：TB1：A；TB3：A 或 C；TB2 不可

缺失后果：警告/扣留；无许可/COLA 拒绝

2025–26：过敏原与"Alcohol Facts"拟议规则（2025-01；评论 2025-08-15 截止）；无 ACE/许可流程变化

https://www.ttb.gov/import-export/itd/importing-bottled-alcohol-beverages-into-the-united-states · 置信度 M

TTB · TOB TB1/TB2/TB3 — 卷烟、雪茄、卷烟纸/管、加工烟草

到货前：TTB 烟草进口商许可；FDA TOB 要求并行

报关时：PG14 许可号；数量（纸/管）；售价（大雪茄）

Disclaim：同上

缺失后果：拒绝 / 处罚

https://www.ttb.gov/import-export/itd/importing-bottled-alcohol-beverages-into-the-united-states · 置信度 M

叠加规则（本次相关） 8展开

A	B	关系	规则	依据
FL301	BASE	stack	附加于第 1 栏税率；欧盟/台湾按"合计 10%"、日/韩/瑞士按"合计 12.5%"（第 1 栏 ≥ 门槛则附加 0）	HTSUS Rev.21 note 52(a), 52(k)
FL301	CN301	stack	与对华 301 叠加（中国 9903.05.31 +12.5%）	note 52(a)
FL301	FTA	note	享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征；例外：USMCA 免税进口（9903.05.93/.94）、CAFTA-DR 纺织服装（9903.05.95）	note 52(a), (g)–(i)
FL301	CH98	note	按第 98 章申报免，但 9802.00.40/.50/.60 按境外加工/修理价值征，9802.00.80 按扣除美国成分后价值征	note 52(a)
CN301	BASE	stack	附加于第 1 栏税率	note 20(a)/(c)/(e)/(g)/(r); note 31(a)
CN301	FTA	note	享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征	note 20 / note 31(a)
CN301	CH98	note	第 98 章免，9802.00.40/.50/.60/.80 除外（按境外加工价值 / 扣除美国成分价值）	note 20 各段 / note 31(a)
CN301	CN301	note	四年审查产品已从 note 20 清单移出，只按 9903.91.xx / 9903.92.10 征；底盘 List 3 25% + 9903.91.12 100%（2026-11-10 起）、岸桥 9903.92.10 25% + 9903.91.14 100%（2026-11-10 起）为 FR 明文叠加	Rev.21 note 20/31 比对；note 31(k)/(l)

合计的组成展开

第 1 栏一般税率 6.3¢/liter—

强迫劳动 301 附加税（12.5%）适用+12.5%

对华 301 List 3（9903.88.03）适用+25%

第 1 栏从量部分：6.3¢/liter从量

数据来源与免责声明

HTSUS 2026 Rev.21 · 2026-10-25.12展开

数据来源

税则: HTSUS 2026 Rev.21
数据版本: 2026-10-25.12
AD/CVD: ACE 案件模块 + ITA 看板

免责声明

数据整理自 HTSUS、联邦公报、CBP CSMS 与 ACE 报表，供归类与合规参考，不构成法律意见；申报以 CBP/ACE 现行指引为准。

关系

规则

依据

FL301

BASE

stack

附加于第 1 栏税率；欧盟/台湾按"合计 10%"、日/韩/瑞士按"合计 12.5%"（第 1 栏 ≥ 门槛则附加 0）

HTSUS Rev.21 note 52(a), 52(k)

FL301

CN301

stack

与对华 301 叠加（中国 9903.05.31 +12.5%）

note 52(a)

FL301

FTA

note

享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征；例外：USMCA 免税进口（9903.05.93/.94）、CAFTA-DR 纺织服装（9903.05.95）

note 52(a), (g)–(i)

FL301

CH98

note

按第 98 章申报免，但 9802.00.40/.50/.60 按境外加工/修理价值征，9802.00.80 按扣除美国成分后价值征

note 52(a)

CN301

BASE

stack

附加于第 1 栏税率

note 20(a)/(c)/(e)/(g)/(r); note 31(a)

CN301

FTA

note

享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征

note 20 / note 31(a)

CN301

CH98

note

第 98 章免，9802.00.40/.50/.60/.80 除外（按境外加工价值 / 扣除美国成分价值）

note 20 各段 / note 31(a)

CN301

note

四年审查产品已从 note 20 清单移出，只按 9903.91.xx / 9903.92.10 征；底盘 List 3 25% + 9903.91.12 100%（2026-11-10 起）、岸桥 9903.92.10 25% + 9903.91.14 100%（2026-11-10 起）为 FR 明文叠加

Rev.21 note 20/31 比对；note 31(k)/(l)