美国进口关税查询

输入 10 位 HTS 税号、原产国和进口日期，逐项列出基础税率、301 / 232 / 201 / 338 附加税、AD/CVD 保证金、PGA 申报要求和其他监管要求，并给出确定合计与上限。

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加拿大原产该税号自 2026-09-29 起禁止进口（Section 338，Proc. 11061）——下列税率仅供 09-29 前已进口货物参考

2208.30.3030

In containers each holding not over 4 liters

Undenatured ethyl alcohol of an alcoholic strength by volume of less than 80 percent vol.; spirits, liqueurs and other spirituous beverages: › Whiskies: › Irish and Scotch

原产国: CA · 加拿大
进口日期: 2026-10-26
计量单位: pf.liters
第 1 栏一般: Free
第 2 栏: $1.99/pf. liter
SPI 资格: B, S
HTS 版本: 2026 Rev.21
印本页码: 1317

从价合计（确定部分）

10%

第 1 栏一般税率 Free + 附加 10%

上限（含条件项 + AD/CVD 保证金）

10%

最低 0%（豁免 / 排除成立时）

AD/CVD 案件

无在令 / 调查中案号

下一步需要确认什么

1按本次结果整理的核查项，每条都来自上面的措施、案件或监管命中。

1.PGAPGA 必报：FDA FD4，备齐申报数据

基础税率

第 1 栏 / 第 2 栏 / SPIFree

第 1 栏一般税率（MFN）适用

Free

依据：HTSUS 2026 Rev.21 第 1–97 章置信度：VERIFIED

Section 301 强迫劳动附加税

1+10%

强迫劳动 301 附加税（10%）9903.05.29适用

+10%

加拿大：第 1 栏税率 + 10% 附加

USMCA 免税进口：免（9903.05.93 (USMCA 免税进口)）

USMCA 免税进口 → 0% · 9903.05.93

依据：HTSUS Ch.99 U.S. note 52；91 FR 47318生效：2026-07-24CSMS / 来源：CSMS #69326983置信度：VERIFIED

Section 338 加拿大

1禁止进口

加拿大 Section 338 进口禁令禁止进口

禁止进口

Proc. 11061：2026-09-29 12:01 a.m. ET 起进口的该税号加拿大货物禁止进入美国（Irish and Scotch whiskies）；09-29 前已进口但未报关/未出仓的仍按 50% 附加税；禁令若被裁定无效则恢复 50%（§9(b)）；公告未设在途/自用例外，CBP ACE 申报编码待 CSMS

无 9903 税号；CBP 尚未发布禁令实施 CSMS（截至 2026-09-14）

依据：Tariff Act 1930 §338；Proc. 11061/11062/11063（91 FR 58311/58319/58325，2026-09-14 刊登）生效：2026-09-29CSMS / 来源：whitehouse.gov Annex I（文本层）；FR 正文置信度：VERIFIED

PGA 申报要求

FDA FD4 · 必须AMS AM7TTB TB1展开

FDA FD4 · 必须AMS AM7TTB TB1

FD4 FDA Prior Notice Data is required 801(m)
AM7 USDA/Agriculture Marketing Service Data related to organics may be required
TB1 TTB data may be required. Applicable to all TTB programs.

税费 class: 016 IRS 联邦消费税 – 蒸馏酒 · 含强制申报 flag · ACE 有效期至 2039-12-31

其他税费

MPF 0.3464% · HMF 0.125% · +3展开

未填完税价格，只显示费率与上下限

MPF 0.3464%（最低 $34.58 / 最高 $670.86）—

HMF 0.125%（仅海运）非海运不征

期间 2026-10-01 ～ 2027-09-30 · 91 FR 48398（2026-07-31，Doc. 2026-15530，FY2027）

原产国属 MPF 豁免协定伙伴：申报原产可免 MPF。 USMCA（加/墨）、以色列、智利、新加坡、澳大利亚、巴林、阿曼、秘鲁、韩国、哥伦比亚、巴拿马原产货物免 MPF（19 CFR 24.23(c)；申报时须符合原产地规则）；摩洛哥、约旦、CAFTA-DR 不免。TBD_：清单按 CBP 常见口径，入库前请核 19 CFR 24.23(c)(3)。

IRS 联邦消费税 — CBP 报关时代征（ACE 税费 class）

016 蒸馏酒（全额税率）：$13.50 per proof gallon — General rate; applies to every proof gallon at entry (CBMA tiers are NOT applied at entry for imports since 2023-01-01)
CBMA：Importer pays $13.50/pg to CBP; CBMA benefit (if assigned by foreign producer) recovered later as TTB refund (27 CFR part 27 subpart P)
Proof gallon (26 USC 5002: one liquid gallon at 50% ABV / 100 proof); IRT declared on ACE entry summary line with class code 016 · 来源
016 蒸馏酒 CBMA 减税档1（进口以 TTB 退税方式实现）：$2.70 per proof gallon on the first 100,000 proof gallons assigned by the foreign producer per calendar year — Tier 1, 26 USC 5001(c)(1)(A); refund = $13.50 - $2.70 = $10.80/pg; a foreign producer (with its controlled group) may assign at most 100,000 pg per year across all its importers; TTB ACE rate code S01010
CBMA：Refund claim may be filed only after the end of the calendar quarter of entry (27 CFR 27.264(e)); foreign producer must be registered in myTTB and must have produced the product (T.D. TTB-201, 27 CFR 27.262(c)(1)); assignments for a year may be made through March 31 of the following year (27 CFR 27.262(d))
Proof gallon; quantity assigned by foreign producer in myTTB; importer flags the line "C" (CBMA) with TTB rate code and Foreign Producer ID in ACE · 来源
016 蒸馏酒 CBMA 减税档2（进口以 TTB 退税方式实现）：$13.34 per proof gallon on the next 22,130,000 proof gallons (over 100,000 up to 22,230,000 pg) — Tier 2, 26 USC 5001(c)(1)(B); refund = $0.16/pg; TTB ACE rate code S01020
CBMA：Same TTB refund mechanism as tier 1
Proof gallon · 来源

其他进口监管要求

供应链 / 强迫劳动（UFLPA · WRO · CAATSA）

该税号不在 UFLPA 高风险行业清单，且该原产国无现行 WRO / Finding 命中；UFLPA 推定仍按供应链（新疆成分 / 实体清单）适用。

非 ACE flag 的监管要求

无按税号匹配的非 flag 要求（通用要求见下）。

通用要求（所有货物）（4）

原产地标记（CBP，19 U.S.C. 1304; 19 CFR 134）：放行前以英文清晰、永久标注原产国；J-list 物品（§134.33）可标容器；特殊方法（§134.43：刀具、剪刀、外科/科学仪器、钳子、真空瓶须模压/蚀刻/雕刻）；管材 7304–7307 与气瓶 7311、井盖 7325 按 1304(c)–(e)；钟表第 91 章附加注释 4；香港货物标 “China”（EO 13936，原产地代码仍为 HK） eCFR 19 CFR 134; CBP HK FAQ
木质包装 ISPM 15（APHIS/CBP，7 CFR 319.40-3）：所有货物的木托盘/木箱须热处理或熏蒸并带 IPPC 标记；否则立即复出口、罚金 eCFR 7 CFR 319.40-3
ISF 10+2 进口安全申报（CBP，19 CFR 149）：海运货物装船前 24 小时提交 10 项要素（FROB/IE/T&E 5 项）；违规 $5,000/票 liquidated damages eCFR 19 CFR 149
FTC Made in USA 标签规则（FTC，16 CFR 323）：仅当全部/几乎全部在美国制造才可无限定标注 Made in USA；民事罚款 FTC rule; EO 14392

PGA flag：要准备什么

FDA · FOO FD1/FD2/FD3/FD4 — 食品（含动物食品）、膳食补充剂、饮料（含酒类）

到货前：境外设施注册（FEI/注册号）；指定 FSVP 进口商（名称 + DUNS）；提前提交并确认 Prior Notice（公路 2 小时 / 空铁 4 小时 / 海运 8 小时）

报关时：FDA/FOO message set：产品代码、制造商、发货人、种植者、生产国、FSVP 进口商 DUNS、AofC 代码；PN 确认号

Disclaim：FD1/FD3 仅可 A（B 自 2020-04-18 拒绝）；FD2/FD4 不可 disclaim

缺失后果：缺 PN → 801(m) 拒绝入境/扣港；缺 801(a) 数据 → 拒单/FDA 扣留

2025–26：PN 最终规则 2025-10-27 生效（拒绝后 10 天重提；2026-10-01 起邮寄跟踪号）；FSMA 204 追溯合规推迟至 2028-07-20；Supplemental Guide v2.5.13（2025-09）

https://www.fda.gov/industry/import-basics/harmonized-tariff-schedule-and-fd-flags · 置信度 H

AMS · OR AM7/AM8 — 标注/销售为有机的产品

到货前：美国进口商须为 NOP 认证且在 Organic INTEGRITY 数据库；出口方认证机构签发电子 NOP 进口证书（NOP-IC）

报关时：AMS-OR：NOP-IC 号（OR1）或 9 位申报码（OR2：退货 333-550-R、样品/捐赠 333-800-E、个人/电商 010-737-M、整理 010-420-L）；非有机货物申报"非有机"

Disclaim：AM7 警告级；AM8 拒单

缺失后果：无有效 NOP-IC → 去除有机标识按常规处理或拒单

2025–26：SOE 规则 2024-03-19 强制；AM8 拒单 2024-09-19；AM7 自 2024-10-18 从约 1,700 个税号移除；CBP NOP 提示 2025-04

https://www.ams.usda.gov/services/organic-certification/international-trade/Electronic-Organic-Import-Certificates · 置信度 H

TTB · BER/WIN/DSP TB1/TB2/TB3 — 啤酒、葡萄酒、蒸馏酒

到货前：联邦基本进口商许可（TTB F 5100.24）；每个标签 COLA（F 5100.31）；FDA 设施注册 + PN；天然葡萄酒证明；年份/原产地证书；经销商登记（5630.5d）

报关时：PG14 LPCO 类型 TZ3 = 进口商许可号；COLA ID；境外证书经 DIS；处理代码；豁免码 TTBEX1–15

Disclaim：TB1：A；TB3：A 或 C；TB2 不可

缺失后果：警告/扣留；无许可/COLA 拒绝

2025–26：过敏原与"Alcohol Facts"拟议规则（2025-01；评论 2025-08-15 截止）；无 ACE/许可流程变化

https://www.ttb.gov/import-export/itd/importing-bottled-alcohol-beverages-into-the-united-states · 置信度 M

TTB · TOB TB1/TB2/TB3 — 卷烟、雪茄、卷烟纸/管、加工烟草

到货前：TTB 烟草进口商许可；FDA TOB 要求并行

报关时：PG14 许可号；数量（纸/管）；售价（大雪茄）

Disclaim：同上

缺失后果：拒绝 / 处罚

https://www.ttb.gov/import-export/itd/importing-bottled-alcohol-beverages-into-the-united-states · 置信度 M

叠加规则（本次相关） 3展开

A	B	关系	规则	依据
FL301	BASE	stack	附加于第 1 栏税率；欧盟/台湾按"合计 10%"、日/韩/瑞士按"合计 12.5%"（第 1 栏 ≥ 门槛则附加 0）	HTSUS Rev.21 note 52(a), 52(k)
FL301	FTA	note	享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征；例外：USMCA 免税进口（9903.05.93/.94）、CAFTA-DR 纺织服装（9903.05.95）	note 52(a), (g)–(i)
FL301	CH98	note	按第 98 章申报免，但 9802.00.40/.50/.60 按境外加工/修理价值征，9802.00.80 按扣除美国成分后价值征	note 52(a)

合计的组成展开

第 1 栏一般税率 Free0%

强迫劳动 301 附加税（10%）适用+10%

最低 0%：强迫劳动 301 附加税（10%）：USMCA 免税进口若成立

数据来源与免责声明

HTSUS 2026 Rev.21 · 2026-10-25.12展开

数据来源

税则: HTSUS 2026 Rev.21
数据版本: 2026-10-25.12
AD/CVD: ACE 案件模块 + ITA 看板

免责声明

数据整理自 HTSUS、联邦公报、CBP CSMS 与 ACE 报表，供归类与合规参考，不构成法律意见；申报以 CBP/ACE 现行指引为准。

关系

规则

依据

FL301

BASE

stack

附加于第 1 栏税率；欧盟/台湾按"合计 10%"、日/韩/瑞士按"合计 12.5%"（第 1 栏 ≥ 门槛则附加 0）

HTSUS Rev.21 note 52(a), 52(k)

FL301

FTA

note

享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征；例外：USMCA 免税进口（9903.05.93/.94）、CAFTA-DR 纺织服装（9903.05.95）

note 52(a), (g)–(i)

FL301

CH98

note

按第 98 章申报免，但 9802.00.40/.50/.60 按境外加工/修理价值征，9802.00.80 按扣除美国成分后价值征

note 52(a)