美国进口关税查询

输入 10 位 HTS 税号、原产国和进口日期，逐项列出基础税率、301 / 232 / 201 / 338 附加税、AD/CVD 保证金、PGA 申报要求和其他监管要求，并给出确定合计与上限。

不知道美国进口税号？去智能归类 →

8703.21.0150

Other

Motor cars and other motor vehicles principally designed for the transport of persons (other than those of heading 8702), including station wagons and racing cars: › Other vehicles, with only spark-ignition internal combustion piston engines: › Of a cylinder capacity not exceeding 1,000 cc

原产国: CN · 中国
进口日期: 2026-10-27
计量单位: No.
第 1 栏一般: 2.5%
特殊: Free (A+, AU, B, BH, CL, CO, D, E, IL, JO, KR, MA, OM, P, PA, PE, S, SG)
第 2 栏: 10%
SPI 资格: —
HTS 版本: 2026 Rev.21
印本页码: 2966

从价合计（确定部分）

27.5%

第 1 栏一般税率 2.5% + 附加 25%

上限（含条件项 + AD/CVD 保证金）

40%

条件项 +12.5%

AD/CVD 案件

无在令 / 调查中案号

计算说明

232 衍生品与强迫劳动 301 二者取其一（按 232 税号申报则免强迫劳动 301；按 9903.82.03 申报的不免），上限按两者中较高者计（232 12.5% / 强迫劳动 301 12.5%），不相加

下一步需要确认什么

6按本次结果整理的核查项，每条都来自上面的措施、案件或监管命中。

1.监管232 熔炼浇铸国 / 冶炼铸造国 ACE 申报：钢：ACE Importer's Additional Declaration Type 08 申报熔炼浇铸国 ISO 码（2024-11-21 起）+ DIS 上传 mill cert；↗
2.监管CPSC 合格证书（GCC/CPC）eFiling：受 CPSC 规则/标准/禁令约束的消费品，进口商作为成品认证方须在报关时经 ACE eFiling 提交证书数据（Product Registry 引用或全量：产品、适用规则、制造日期/地点、测试日期/地点、实验室、记录保管人）；↗
3.监管BIS 联网汽车 ICTS 规则：禁止中国/俄罗斯关联的 VCS 软件（MY2027 起）与 VCS 硬件（MY2030 起或 2029-01-01 起进口）；↗
4.条件强迫劳动 301 附加税（12.5%）：按条件判断是否适用，留存证明材料
5.条件232 钢/铝/铜及衍生品：按条件判断是否适用，留存证明材料
6.PGAPGA 必报：NHTSA DT2，备齐申报数据

基础税率

第 1 栏 / 第 2 栏 / SPI2.5%

第 1 栏一般税率（MFN）适用

2.5%

依据：HTSUS 2026 Rev.21 第 1–97 章置信度：VERIFIED

Section 301 强迫劳动附加税

1+12.5%

强迫劳动 301 附加税（12.5%）9903.05.31视条件

+12.5%

中国：第 1 栏税率 + 12.5% 附加

若按 232 税号申报（METALS，note 52(f) 所列税号），则免本税（9903.05.90）；按 9903.82.03（金属重量<15%）申报的不免
通用豁免（按交易性质，与税号无关）：人道捐赠物品 9903.05.91、信息材料（出版物 / 影片 / 唱片 / 艺术品等）9903.05.92 免——捐赠可在左侧「申报情形」勾选

依据：HTSUS Ch.99 U.S. note 52；91 FR 47318生效：2026-07-24CSMS / 来源：CSMS #69326983置信度：VERIFIED

Section 301 对华

1+25%

对华 301 List 1（9903.88.01）9903.88.01适用

+25%

8 位税号 8703.21.01 在 L1 清单内

依据：HTSUS Ch.99 note 20生效：2018-07-06置信度：VERIFIED

Section 232

1合计封顶 15%

232 钢/铝/铜及衍生品9903.82.10 / .11视条件

合计封顶 15%合计封顶（含第 1 栏）

一般国别｜钢衍生品 — Motor vehicles to transport persons, with only spark-ignition internalcombustion piston engines, of a cylinder capacity not exceeding 1,000 cc

衍生品：所含钢/铝/铜重量 ≥15% 才征 232；<15% 申报 9903.82.03（0%），且该申报不属 note 52(f) 免强迫劳动 301 的范围
Annex III 临时清单：第 1 栏 + 232 合计 15%（第 1 栏 ≥15% 则不加征），至 2027-12-31
须申报钢熔炼浇铸国 / 铝冶炼铸造国（note 16(d)/(i)）

金属重量 <15%：0%（9903.82.03，此时不免强迫劳动 301） → 0% · 9903.82.03含俄罗斯冶炼/铸造原铝的铝制品（任何原产国）：200% → 200% · 9903.85.67 / .68

依据：Proclamation 11021 (2026-04-02) 91 FR 18201；Proclamation 11032 (2026-06-01) 91 FR 34085；Proclamation 11045 (2026-07-20) 91 FR 46635生效：2026-06-08到期 / 变更：2027-12-31；2028-01-01起恢复 Annex I-B 25%（9903.82.09）CSMS / 来源：CSMS 68253075 (2026-04-03)；68554727 (2026-05-06)；68855869 (2026-06-05)；69252300 (2026-07-15)；69711865 (2026-08-31)置信度：VERIFIED

232 国别待遇与其他条件（原文）

英国 UK：同一般国别（9903.82.10/.11）

欧 / 日 / 韩 / 瑞士等：无专门优惠（同一般国别）

USMCA：同一般国别（9903.82.10/.11）

其他条件：美国含量≥85%：第一栏<10%：加征至合计10%（9903.82.07）；第一栏≥10%：不加征（9903.82.08）；俄罗斯：25%（9903.82.17，不享受补足至15%）；第二栏国家（白俄罗斯、古巴、朝鲜）：25%（9903.82.12）；俄罗斯见俄罗斯列；金属重量<15%→9903.82.03（0%）；完全不含铝/钢/铜→9903.82.01（0%）；钢：须申报熔炼国(melt)与浇铸国(pour)

叠加：让位于半导体232、汽车/零部件232、中重型车232（这些货物不征金属232）；英/日/台民用航空器（9903.96.01–.03）豁免金属232

PGA 申报要求

EPA EP3NHTSA DT2 · 必须展开

EPA EP3NHTSA DT2 · 必须

EP3 Vehicle and Engines specific data may be required
DT2 DOT/National Highway Traffic Safety Administration HS-7 data is required

含强制申报 flag · ACE 有效期至 2039-12-31

其他税费

MPF 0.3464% · HMF 0.125% · +1展开

未填完税价格，只显示费率与上下限

MPF 0.3464%（最低 $34.58 / 最高 $670.86）—

HMF 0.125%（仅海运）非海运不征

期间 2026-10-01 ～ 2027-09-30 · 91 FR 48398（2026-07-31，Doc. 2026-15530，FY2027）

IRS 制造商 / 进口商消费税（非报关代征，进口商按 Form 720 向 IRS 申报） (1)

高油耗汽车税（额定空车重≤6000磅的乘用车）：$0 at 22.5 mpg or more; $1,000 (21.5 to under 22.5); $1,300 (20.5 to under 21.5); $1,700 (19.5 to under 20.5); $2,100 (18.5 to under 19.5); $2,600 (17.5 to under 18.5); $3,000 (16.5 to under 17.5); $3,700 (15.5 to under 16.5); $4,500 (14.5 to under 15.5); $5,400 (13.5 to under 14.5); $6,400 (12.5 to under 13.5); $7,700 (under 12.5 mpg) — 26 USC 4064(a); imposed on the sale by the manufacturer (an importer is a manufacturer; use by the importer is taxable under 4218); excludes nonpassenger vehicles (DOT classification) and emergency vehicles
Per vehicle; sale or use by the importer (not entry) · IRS - Form 6197 attached to Form 720, IRS No. 40 · 税号匹配 8703 · 来源

其他进口监管要求

供应链 / 强迫劳动（UFLPA · WRO · CAATSA）

中国原产：UFLPA 推定按供应链（新疆成分 / 实体清单）触发，不以原产国为限；CBP 拒绝入境最多的原产国为 MY / VN / TH。

该税号不在 UFLPA 高风险行业清单，且该原产国无现行 WRO / Finding 命中；UFLPA 推定仍按供应链（新疆成分 / 实体清单）适用。

非 ACE flag 的监管要求

232 熔炼浇铸国 / 冶炼铸造国 ACE 申报CBP适用

at-entry

钢：ACE Importer's Additional Declaration Type 08 申报熔炼浇铸国 ISO 码（2024-11-21 起）+ DIS 上传 mill cert；铝：冶炼国/铸造国字段；unknown 选项按更高税率

2025–26：2025-06-28 unknown 选项上线

依据：Proc. 9704/9705 及后续；CSMS #62582900 / #65493457范围：232 金属（该税号命中 232 钢/铝/铜清单）例外：不受 232 的税号不适用CSMS / 来源：CSMS #62582900; #65493457置信度：H

CPSC 合格证书（GCC/CPC）eFilingCPSC视条件

at-entry

受 CPSC 规则/标准/禁令约束的消费品，进口商作为成品认证方须在报关时经 ACE eFiling 提交证书数据（Product Registry 引用或全量：产品、适用规则、制造日期/地点、测试日期/地点、实验室、记录保管人）；邮寄货物须在到达前登记；24 小时内应要求提供证书

2025–26：CBP 暂不因缺 CPSC 数据拒单，但 CPSC 可执法

依据：CPSA §14; 16 CFR 1110范围：8703.21（按产品属性判定（税号仅提示））例外：零部件免；§321 de minimis 免但 Type 86 仍需数据CSMS / 来源：FR 2025-01-08; 16 CFR 1110.13; CSMS #69382435置信度：H

NHTSA HS-7 申报NHTSA提示

at-entry

报关时填 HS-7 box 代码；非合规车辆须经注册进口商 + DOT 保函

依据：49 U.S.C. 30112; 49 CFR 591范围：DT1/DT2（已有 ACE flag，见 PGA 栏）CSMS / 来源：eCFR 49 CFR 591.5置信度：H

EPA 车辆/发动机申报 3520-1 / 3520-21EPA提示

at-entry

报关时经 PGA message set 提交 3520-1（道路车辆/发动机）或 3520-21（非道路），注明 EPA 合格证/发动机族

2025–26：表格/disclaim 模板 2025-02 修订

依据：40 CFR 85 Subpart P; 40 CFR 1068.301范围：EP3/EP4（已有 ACE flag，见 PGA 栏）例外：电动无内燃机可 disclaim ACSMS / 来源：EPA importing vehicles and engines置信度：M

BIS 联网汽车 ICTS 规则BIS视条件

before-entry

禁止中国/俄罗斯关联的 VCS 软件（MY2027 起）与 VCS 硬件（MY2030 起或 2029-01-01 起进口）；VCS 硬件进口商与整车厂须在首批进口/销售前 ≥60 天提交 Declaration of Conformity

2025–26：2026-06-18 修订 GA1、新增 GA3

依据：15 CFR 791 Subpart D（2025-03-17 生效）范围：8703（按产品属性判定（税号仅提示））例外：GA1/GA3（2026-06-18 新增 Approved Supplier Registry）CSMS / 来源：eCFR 15 CFR 791 Subpart D置信度：H

通用要求（所有货物）（4）

原产地标记（CBP，19 U.S.C. 1304; 19 CFR 134）：放行前以英文清晰、永久标注原产国；J-list 物品（§134.33）可标容器；特殊方法（§134.43：刀具、剪刀、外科/科学仪器、钳子、真空瓶须模压/蚀刻/雕刻）；管材 7304–7307 与气瓶 7311、井盖 7325 按 1304(c)–(e)；钟表第 91 章附加注释 4；香港货物标 “China”（EO 13936，原产地代码仍为 HK） eCFR 19 CFR 134; CBP HK FAQ
木质包装 ISPM 15（APHIS/CBP，7 CFR 319.40-3）：所有货物的木托盘/木箱须热处理或熏蒸并带 IPPC 标记；否则立即复出口、罚金 eCFR 7 CFR 319.40-3
ISF 10+2 进口安全申报（CBP，19 CFR 149）：海运货物装船前 24 小时提交 10 项要素（FROB/IE/T&E 5 项）；违规 $5,000/票 liquidated damages eCFR 19 CFR 149
FTC Made in USA 标签规则（FTC，16 CFR 323）：仅当全部/几乎全部在美国制造才可无限定标注 Made in USA；民事罚款 FTC rule; EO 14392

PGA flag：要准备什么

EPA · VNE EP3/EP4 — 机动车、摩托车、非道路发动机/设备

到货前：EPA 合格证（发动机族/试验组）或 ICI/豁免；确定 3520-1 / 3520-21 申报码

报关时：EPA/VNE message set（电子 3520-1/3520-21）：申报码、发动机族/试验组 LPCO、VIN/发动机号、各方角色

Disclaim：EP3：A（无发动机/电动）、B（OEM 持证）、C、D；EP4 不可

缺失后果：拒单 / 拒绝；CAA 处罚

2025–26：表格/disclaim 模板 2025-02 修订

https://www.epa.gov/importing-vehicles-and-engines · 置信度 M

NHTSA · MVS DT1/DT2 — 道路机动车

到货前：确定 HS-7 box（1 合规、2A/2B、3 非合规经注册进口商 + DOT 保函、4–13 豁免/临时）；RI 号

报关时：NHTSA message set：HS-7 box、VIN、品牌/型号、RI 号与保函（box 3/13）

Disclaim：DT1 仅 A（program OFF）；DT2 不可

缺失后果：拒绝入境；虚假申报最高 $10k/5 年

2025–26：无（IG 2023-01-23）

https://www.nhtsa.gov/document/implementation-guide-pga-message-set-shipments-subject-nhtsa-regulations · 置信度 H

NHTSA · REI/TPE/OEI DT1/DT2 — 轮胎、玻璃、车灯、座椅、儿童约束（REI）；防盗标记零件（TPE）；其他设备（OEI）

到货前：制造商登记；DOT 标记；HS-7 box 2A/2B

报关时：HS-7 box + 制造商/品牌（13 项 FMVSS 设备必填）

Disclaim：同 MVS

缺失后果：拒绝

https://www.nhtsa.gov/document/implementation-guide-pga-message-set-shipments-subject-nhtsa-regulations · 置信度 H

叠加规则（本次相关） 14展开

A	B	关系	规则	依据
FL301	BASE	stack	附加于第 1 栏税率；欧盟/台湾按"合计 10%"、日/韩/瑞士按"合计 12.5%"（第 1 栏 ≥ 门槛则附加 0）	HTSUS Rev.21 note 52(a), 52(k)
FL301	CN301	stack	与对华 301 叠加（中国 9903.05.31 +12.5%）	note 52(a)
FL301	S232	exempt_b	已按 232 税号申报的钢铝铜及衍生品、乘用车/零部件、中重型车/零部件、木制品、半导体、专利药（2026-07-31 起）免强迫劳动 301（申报 9903.05.90）；无人机 232 与多晶硅 232 不在 note 52(f) 清单内 → 默认仍征（TBD_）	note 52(f)(1)–(8); Sec232_Carveout 表
FL301	FTA	note	享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征；例外：USMCA 免税进口（9903.05.93/.94）、CAFTA-DR 纺织服装（9903.05.95）	note 52(a), (g)–(i)
FL301	CH98	note	按第 98 章申报免，但 9802.00.40/.50/.60 按境外加工/修理价值征，9802.00.80 按扣除美国成分后价值征	note 52(a)
CN301	BASE	stack	附加于第 1 栏税率	note 20(a)/(c)/(e)/(g)/(r); note 31(a)
CN301	S232	stack	叠加：301 各 note 未豁免 232 货物，232 对中国亦无豁免	note 20 / 31；232 各公告
CN301	FTA	note	享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征	note 20 / note 31(a)
CN301	CH98	note	第 98 章免，9802.00.40/.50/.60/.80 除外（按境外加工价值 / 扣除美国成分价值）	note 20 各段 / note 31(a)
CN301	CN301	note	四年审查产品已从 note 20 清单移出，只按 9903.91.xx / 9903.92.10 征；底盘 List 3 25% + 9903.91.12 100%（2026-11-10 起）、岸桥 9903.92.10 25% + 9903.91.14 100%（2026-11-10 起）为 FR 明文叠加	Rev.21 note 20/31 比对；note 31(k)/(l)
S232	BASE	stack	附加于第 1 栏税率，按全部海关完税价格（金属 2026-04-06 起不再按金属含量拆分）；"合计封顶"税号（如 9903.82.22、9903.94.41、9903.76.21、9903.04.62、9903.08.24）= 第 1 栏 + 232 合计 15%/10%	note 16/33/37/40/43 税号文本
S232	S232	note	优先级：半导体 9903.79.01 货物不征汽车/零部件、中重型车/零部件、金属 232；汽车/中重型车（含零部件）货物不征金属 232；作为汽车/中重型车零部件申报的货物不征木制品 232；木制品与金属可叠加；英/日/台民用航空器（9903.96.01–.03）免金属衍生品 232；专利药、无人机、多晶硅无跨 232 排除条款	232措施总览「叠加关系」列；note 16(m)、33、38、39
S232	FTA	note	优惠税率不免 232；USMCA：衍生钢制品按美国成分拆报（9903.82.20/.21）、整车按非美国成分（9903.94.02 / 9903.74.03）、零部件暂免待程序（9903.94.06）	note 16(g); note 33(d); note 38
S232	CH98	tbd	各 232 公告对第 98 章的处理不一（多数：9802.00.60/.80 按非美国成分征）；本表未逐一核对 → TBD_	— · TBD_

合计的组成展开

第 1 栏一般税率 2.5%2.5%

强迫劳动 301 附加税（12.5%）视条件+12.5%

对华 301 List 1（9903.88.01）适用+25%

232 钢/铝/铜及衍生品视条件+12.5% (cap)

最低 27.5%：强迫劳动 301 附加税（12.5%）；232 钢/铝/铜及衍生品若成立

数据来源与免责声明

HTSUS 2026 Rev.21 · 2026-10-25.12展开

数据来源

税则: HTSUS 2026 Rev.21
数据版本: 2026-10-25.12
AD/CVD: ACE 案件模块 + ITA 看板

免责声明

数据整理自 HTSUS、联邦公报、CBP CSMS 与 ACE 报表，供归类与合规参考，不构成法律意见；申报以 CBP/ACE 现行指引为准。

关系

规则

依据

FL301

BASE

stack

附加于第 1 栏税率；欧盟/台湾按"合计 10%"、日/韩/瑞士按"合计 12.5%"（第 1 栏 ≥ 门槛则附加 0）

HTSUS Rev.21 note 52(a), 52(k)

FL301

CN301

stack

与对华 301 叠加（中国 9903.05.31 +12.5%）

note 52(a)

FL301

S232

exempt_b

已按 232 税号申报的钢铝铜及衍生品、乘用车/零部件、中重型车/零部件、木制品、半导体、专利药（2026-07-31 起）免强迫劳动 301（申报 9903.05.90）；无人机 232 与多晶硅 232 不在 note 52(f) 清单内 → 默认仍征（TBD_）

note 52(f)(1)–(8); Sec232_Carveout 表

FL301

FTA

note

享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征；例外：USMCA 免税进口（9903.05.93/.94）、CAFTA-DR 纺织服装（9903.05.95）

note 52(a), (g)–(i)

FL301

CH98

note

按第 98 章申报免，但 9802.00.40/.50/.60 按境外加工/修理价值征，9802.00.80 按扣除美国成分后价值征

note 52(a)

CN301

BASE

stack

附加于第 1 栏税率

note 20(a)/(c)/(e)/(g)/(r); note 31(a)

CN301

S232

stack

叠加：301 各 note 未豁免 232 货物，232 对中国亦无豁免

note 20 / 31；232 各公告

CN301

FTA

note

享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征

note 20 / note 31(a)

CN301

CH98

note

第 98 章免，9802.00.40/.50/.60/.80 除外（按境外加工价值 / 扣除美国成分价值）

note 20 各段 / note 31(a)

CN301

note

四年审查产品已从 note 20 清单移出，只按 9903.91.xx / 9903.92.10 征；底盘 List 3 25% + 9903.91.12 100%（2026-11-10 起）、岸桥 9903.92.10 25% + 9903.91.14 100%（2026-11-10 起）为 FR 明文叠加

Rev.21 note 20/31 比对；note 31(k)/(l)

S232

BASE

stack

附加于第 1 栏税率，按全部海关完税价格（金属 2026-04-06 起不再按金属含量拆分）；"合计封顶"税号（如 9903.82.22、9903.94.41、9903.76.21、9903.04.62、9903.08.24）= 第 1 栏 + 232 合计 15%/10%

note 16/33/37/40/43 税号文本

S232

note

优先级：半导体 9903.79.01 货物不征汽车/零部件、中重型车/零部件、金属 232；汽车/中重型车（含零部件）货物不征金属 232；作为汽车/中重型车零部件申报的货物不征木制品 232；木制品与金属可叠加；英/日/台民用航空器（9903.96.01–.03）免金属衍生品 232；专利药、无人机、多晶硅无跨 232 排除条款

232措施总览「叠加关系」列；note 16(m)、33、38、39

S232

FTA

note

优惠税率不免 232；USMCA：衍生钢制品按美国成分拆报（9903.82.20/.21）、整车按非美国成分（9903.94.02 / 9903.74.03）、零部件暂免待程序（9903.94.06）

note 16(g); note 33(d); note 38

S232

CH98

tbd

各 232 公告对第 98 章的处理不一（多数：9802.00.60/.80 按非美国成分征）；本表未逐一核对 → TBD_

— · TBD_