美国进口关税查询

输入 10 位 HTS 税号、原产国和进口日期，逐项列出基础税率、301 / 232 / 201 / 338 附加税、AD/CVD 保证金、PGA 申报要求和其他监管要求，并给出确定合计与上限。

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0304.51.0110

Ictalurus spp

Fish fillets and other fish meat (whether or not minced), fresh, chilled or frozen: › Other, fresh or chilled: › Tilapias (Oreochromis spp.), catfish (Pangasius spp., Silurus spp., Clarias spp., Ictalurus spp.), carp (Cyprinus spp., Carassius spp., Ctenopharyngodon idellus, Hypophthalmichthys spp., Cirrhinus spp., Mylopharyngodon piceus, Catla catla, Labeo spp., Osteochilus hasselti, Leptobarbus hoeveni, Megalobrama spp.), eels (Anguilla spp.), Nile perch (Lates niloticus) and snakeheads (Channa spp.)

原产国: CN · 中国
进口日期: 2026-10-26
计量单位: kg
第 1 栏一般: Free
第 2 栏: 5.5¢/kg
SPI 资格: —
HTS 版本: 2026 Rev.21
印本页码: 950

从价合计（确定部分）

37.5%

第 1 栏一般税率 Free + 附加 37.5%

上限（含条件项 + AD/CVD 保证金）

37.5%

无条件项，无 AD/CVD

AD/CVD 案件

无在令 / 调查中案号

下一步需要确认什么

6按本次结果整理的核查项，每条都来自上面的措施、案件或监管命中。

1.监管UFLPA 高风险行业（海产品）：准备供应链追溯文件，确认不含清单实体的产品→
2.监管WRO / Finding：船只级：核对捕捞船 Zhen Fa 7 (PRC-flagged vessel)↗
3.监管WRO / Finding：船只级：核对捕捞船 Hangton No. 112↗
4.监管WRO / Finding：船只级：核对捕捞船 Fishing vessels owned by Dalian Ocean Fishing Co.↗
5.监管俄罗斯产品进口禁令自证（钻石/海产品/金属）：≥0.↗
6.PGAPGA 必报：FSIS FS4，备齐申报数据

基础税率

第 1 栏 / 第 2 栏 / SPIFree

第 1 栏一般税率（MFN）适用

Free

依据：HTSUS 2026 Rev.21 第 1–97 章置信度：VERIFIED

Section 301 强迫劳动附加税

1+12.5%

强迫劳动 301 附加税（12.5%）9903.05.31适用

+12.5%

中国：第 1 栏税率 + 12.5% 附加

依据：HTSUS Ch.99 U.S. note 52；91 FR 47318生效：2026-07-24CSMS / 来源：CSMS #69326983置信度：VERIFIED

Section 301 对华

1+25%

对华 301 List 3（9903.88.03）9903.88.03适用

+25%

8 位税号 0304.51.01 在 L3 清单内

依据：HTSUS Ch.99 note 20生效：2018-09-24置信度：VERIFIED

PGA 申报要求

FSIS FS4 · 必须展开

FSIS FS4 · 必须

FS4 FSIS data is required. Applicable to all FSIS programs

含强制申报 flag · ACE 有效期至 2039-12-31

其他税费

MPF 0.3464% · HMF 0.125%展开

未填完税价格，只显示费率与上下限

MPF 0.3464%（最低 $34.58 / 最高 $670.86）—

HMF 0.125%（仅海运）非海运不征

期间 2026-10-01 ～ 2027-09-30 · 91 FR 48398（2026-07-31，Doc. 2026-15530，FY2027）

其他进口监管要求

供应链 / 强迫劳动（UFLPA · WRO · CAATSA）

中国原产：UFLPA 推定按供应链（新疆成分 / 实体清单）触发，不以原产国为限；CBP 拒绝入境最多的原产国为 MY / VN / TH。

UFLPA 高风险行业：海产品0304适用

推定自 2024-07-09

中国原产 + 高风险行业：应准备适用性审查/例外申请材料｜新疆劳动力转移至沿海加工厂；与 SIMP 叠加

依据：FLETF 2024 Strategy Update; CSMS #61339299置信度：VERIFIED

WRO · China (vessel)：海产品（鱿鱼等）0304视条件

2025-05-28

Zhen Fa 7 (PRC-flagged vessel)｜船只级：核对捕捞船 Zhen Fa 7 (PRC-flagged vessel)｜状态: active

CSMS / 来源：CSMS #65176258HTS 映射置信度：M

WRO · China (vessel)：海产品0304视条件

2021-08-04

Hangton No. 112｜船只级：核对捕捞船 Hangton No. 112｜状态: active

CSMS / 来源：CBP WRO listHTS 映射置信度：M

WRO · China (vessels)：海产品0304视条件

2021-05-26

Fishing vessels owned by Dalian Ocean Fishing Co.｜船只级：核对捕捞船 Fishing vessels owned by Dalian Ocean Fishing Co.｜状态: active

CSMS / 来源：CBP WRO listHTS 映射置信度：M

溯源文件清单（6）

适用性审查（App. E）— 供应链整体

供应链详细描述（进口货物及其部件，含开采/生产/制造的全部阶段）
各实体角色（含发货人/出口商，供应商是否同时为制造商）
按 19 CFR 152.102(g) 披露关联关系
每一生产环节的供应商名单（名称、地址、邮箱、电话）
参与生产各方的宣誓书

CBP Pub. 5560-0526 (2026-06-09) App. E p.56

适用性审查（App. E）— 货物及部件

采购订单
全部供应商与二级供应商发票
装箱单
BOM
原产地证
付款记录
卖方库存记录（含码头/仓库收据）
运输记录（舱单、海运/空运/卡车提单）
买方库存记录
全部供应商与二级供应商的发票与收据
进出口记录

CBP Pub. 5560-0526 App. E p.56

适用性审查（App. E）— 开采/生产/制造方

原料的同类凭证
开采/生产/制造记录（能把原料追溯到货物；生产订单；工厂产能报告；进口商/下游客户/第三方的工厂实地核查报告；投入量与产出量匹配的证据）
其他证明未使用强迫劳动的证据——审计须为突击式、由能审查 ILO 11 项强迫劳动指标的独立第三方进行
财务/环境审计或不针对 ILO 指标的审计一般不被认可

CBP Pub. 5560-0526 App. E p.57

例外申请（App. F）

尽职调查体系（与供应商/利益相关方的接触、供应链绘图与风险评估、禁止强迫劳动并针对中国政府劳动力计划的供应商行为准则、员工培训、监督、整改或终止、独立验证、公开报告）
供应链管理措施（内控；文件须属于含经审计财务报表的运营/会计系统）
证明中国境内货物未用强迫劳动（供应链图、各实体工人工资与人均产量、招工与自愿性内控、针对 ILO 指标的可信审计与整改）

CBP Pub. 5560-0526 App. F pp.58–59

程序与时限

两条路径：适用性审查（货物不在 UFLPA 范围：无新疆成分、无实体清单关联）vs 例外申请（承认在范围，以"清楚且令人信服的证据"反驳）
UFLPA/CAATSA 扣留：30 天内经 Forced Labor Portal 答复或申请延期（延期须在 30 天内提出，最多两次、合计不超过 90 个日历日）
WRO 扣留：3 个月内证明不受 WRO 约束、出口或销毁，否则视为排除
排除后 180 天内可提 19 U.S.C. 1514 抗议
例外获准后 CBP 30 天内报告国会
含 BCI 的材料用双方括号 [[BCI]] 标出
外文文件须附翻译

CBP Pub. 5560-0526 pp.9–11、20–24、30

海产品（App. A）

捕捞、加工、出口的全部公司记录，证明各环节发生地点并追溯至可能的强迫劳动来源（被标记的捕捞作业或实体清单加工厂）
简明流程图（捕捞/养殖地、加工地、包装与出口地）
日常记录（PO、付款、运输、捕捞证书等）覆盖从捕捞/养殖到成品

CBP Pub. 5560-0526 App. A p.43

非 ACE flag 的监管要求

俄罗斯产品进口禁令自证（钻石/海产品/金属）OFAC/CBP视条件

at-entry

≥0.5 ct 俄罗斯产钻石（含第三国切磨）与俄罗斯产三文鱼/鳕鱼/狭鳕/蟹（含第三国加工）：每票经 DIS 提交进口商自证（doc code CBP03）；俄产铝/铜/镍（2024-04-13 后生产）禁止进口，须备生产日期证明

2025–26：GL 104 到期

依据：EO 14068 / 14114 及财政部认定范围：0304（按产品属性判定（税号仅提示））例外：GL 104（既有钻石）2025-09-01 到期CSMS / 来源：CSMS #59635420; #60167806; OFAC FAQ 1027/1155置信度：H

通用要求（所有货物）（4）

原产地标记（CBP，19 U.S.C. 1304; 19 CFR 134）：放行前以英文清晰、永久标注原产国；J-list 物品（§134.33）可标容器；特殊方法（§134.43：刀具、剪刀、外科/科学仪器、钳子、真空瓶须模压/蚀刻/雕刻）；管材 7304–7307 与气瓶 7311、井盖 7325 按 1304(c)–(e)；钟表第 91 章附加注释 4；香港货物标 “China”（EO 13936，原产地代码仍为 HK） eCFR 19 CFR 134; CBP HK FAQ
木质包装 ISPM 15（APHIS/CBP，7 CFR 319.40-3）：所有货物的木托盘/木箱须热处理或熏蒸并带 IPPC 标记；否则立即复出口、罚金 eCFR 7 CFR 319.40-3
ISF 10+2 进口安全申报（CBP，19 CFR 149）：海运货物装船前 24 小时提交 10 项要素（FROB/IE/T&E 5 项）；违规 $5,000/票 liquidated damages eCFR 19 CFR 149
FTC Made in USA 标签规则（FTC，16 CFR 323）：仅当全部/几乎全部在美国制造才可无限定标注 Made in USA；民事罚款 FTC rule; EO 14392

PGA flag：要准备什么

FSIS · FSI FS3/FS4 — 肉类、禽类、蛋制品、鲶形目鱼

到货前：国家及企业合格（FSIS Import Library）；境外检验证书（双语、CCA 章；eCert 国家电子）；进口商；官方进口检验场所（I-house）预约

报关时：PHIS 进口检验申请经 PGA message set（替代 FSIS 9540-1）：报关号、境外企业号、证书号、产品类别/工艺、I-house、到货日

Disclaim：FS3：A；FS4 不可

缺失后果：申请/证书不符阻断复检；不合格 → "U.S. Refused Entry"，45 天内出口/销毁

2025–26：无 TBD_

https://www.fsis.usda.gov/inspection/import-export/import-guidance/fsis-import-procedures-meat-poultry-egg-products · 置信度 H

叠加规则（本次相关） 8展开

A	B	关系	规则	依据
FL301	BASE	stack	附加于第 1 栏税率；欧盟/台湾按"合计 10%"、日/韩/瑞士按"合计 12.5%"（第 1 栏 ≥ 门槛则附加 0）	HTSUS Rev.21 note 52(a), 52(k)
FL301	CN301	stack	与对华 301 叠加（中国 9903.05.31 +12.5%）	note 52(a)
FL301	FTA	note	享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征；例外：USMCA 免税进口（9903.05.93/.94）、CAFTA-DR 纺织服装（9903.05.95）	note 52(a), (g)–(i)
FL301	CH98	note	按第 98 章申报免，但 9802.00.40/.50/.60 按境外加工/修理价值征，9802.00.80 按扣除美国成分后价值征	note 52(a)
CN301	BASE	stack	附加于第 1 栏税率	note 20(a)/(c)/(e)/(g)/(r); note 31(a)
CN301	FTA	note	享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征	note 20 / note 31(a)
CN301	CH98	note	第 98 章免，9802.00.40/.50/.60/.80 除外（按境外加工价值 / 扣除美国成分价值）	note 20 各段 / note 31(a)
CN301	CN301	note	四年审查产品已从 note 20 清单移出，只按 9903.91.xx / 9903.92.10 征；底盘 List 3 25% + 9903.91.12 100%（2026-11-10 起）、岸桥 9903.92.10 25% + 9903.91.14 100%（2026-11-10 起）为 FR 明文叠加	Rev.21 note 20/31 比对；note 31(k)/(l)

合计的组成展开

第 1 栏一般税率 Free0%

强迫劳动 301 附加税（12.5%）适用+12.5%

对华 301 List 3（9903.88.03）适用+25%

数据来源与免责声明

HTSUS 2026 Rev.21 · 2026-10-25.12展开

数据来源

税则: HTSUS 2026 Rev.21
数据版本: 2026-10-25.12
AD/CVD: ACE 案件模块 + ITA 看板

免责声明

数据整理自 HTSUS、联邦公报、CBP CSMS 与 ACE 报表，供归类与合规参考，不构成法律意见；申报以 CBP/ACE 现行指引为准。

关系

规则

依据

FL301

BASE

stack

附加于第 1 栏税率；欧盟/台湾按"合计 10%"、日/韩/瑞士按"合计 12.5%"（第 1 栏 ≥ 门槛则附加 0）

HTSUS Rev.21 note 52(a), 52(k)

FL301

CN301

stack

与对华 301 叠加（中国 9903.05.31 +12.5%）

note 52(a)

FL301

FTA

note

享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征；例外：USMCA 免税进口（9903.05.93/.94）、CAFTA-DR 纺织服装（9903.05.95）

note 52(a), (g)–(i)

FL301

CH98

note

按第 98 章申报免，但 9802.00.40/.50/.60 按境外加工/修理价值征，9802.00.80 按扣除美国成分后价值征

note 52(a)

CN301

BASE

stack

附加于第 1 栏税率

note 20(a)/(c)/(e)/(g)/(r); note 31(a)

CN301

FTA

note

享受 GN 3(c)(i) 特殊税率或第 99 章 II 分章减免的货物仍征

note 20 / note 31(a)

CN301

CH98

note

第 98 章免，9802.00.40/.50/.60/.80 除外（按境外加工价值 / 扣除美国成分价值）

note 20 各段 / note 31(a)

CN301

note

四年审查产品已从 note 20 清单移出，只按 9903.91.xx / 9903.92.10 征；底盘 List 3 25% + 9903.91.12 100%（2026-11-10 起）、岸桥 9903.92.10 25% + 9903.91.14 100%（2026-11-10 起）为 FR 明文叠加

Rev.21 note 20/31 比对；note 31(k)/(l)